Du résultat comptable au résultat fiscal et au calcul de l'impôt - Niveau 3 - CCI Formation VosgesCCI Formation Vosges

Comptabilité

Du résultat comptable au résultat fiscal et au calcul de l’impôt – Niveau 3

Disposer d’une compréhension globale de la fiscalité du résultat.

1 120€

Objectifs

  • Disposer d’une compréhension globale de la fiscalité du résultat pour être mieux à même d’effectuer des missions comptables de fin d’année.
  • Étudier, d’une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal.
  • Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l’impôt.
  • Savoir établir les tableaux fiscaux de la liasse déclarative (bilan, compte de résultat et annexes).

Public concerné

  • Toute personne désireuse d'accroître sa compétence afin d'évoluer dans sa fonction comptable.

Pré-requis

  • Bonnes bases comptables ou avoir suivi le stage Comptabilité niveau 2.

Moyens et Méthodes pédagogiques

  • Documents de travail et de synthèse remis aux participants.

Informations pratiques

Session :
  • > Épinal
  • 16, 17, 23 et 24 novembre 2017
  • Prix : Prix net : 1 120€/personne
    Durée : 4 JOURS SOIT 28 HEURES
    Lieu(x) : ÉPINAL

    Contact

      Sylvia BERTRAND

      9, rue Claude Gelée 88000 ÉPINAL Tél. : 03 29 33 88 88  -  Contactez par e-mail

    PROGRAMME

    La déductibilité des charges.

    • Les achats.
    • Les services extérieurs et les autres services extérieurs.
    • Les impôts, taxes et versements assimilés.
    • Les charges de personnel.
    • Les autres charges de gestion courante.
    • Les charges financières.
    • Les charges exceptionnelles.
    • Les dotations aux provisions.
    • Les dotations aux amortissements.

    L’imposition des produits.

    • Les ventes de produits fabriqués, de prestations de services et de marchandises.
    • La production stockée.
    • La production immobilisée.
    • Les produits des activités annexes.
    • Les produits financiers.
    • Les produits exceptionnels.
    • Les reprises sur amortissements et provisions.

    L’impôt sur les sociétés.

    • La territorialité de l’impôt sur les sociétés.
    • Le délai, le lieu de dépôt de la déclaration et la période d’imposition.
    • Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
    • Le calcul de l’impôt sur les sociétés.
    • Le paiement de l’impôt sur les sociétés.

    Les crédits d’impôts.

    • Le crédit d’impôt pour l’accès aux nouvelles technologies.
    • Le crédit d’impôt pour adhésion à un groupement de prévention agréé.
    • Le crédit d’impôt pour dépenses de prospection commerciale.
    • Le crédit d’impôt pour l’emploi d’apprentis.
    • Le crédit d’impôt famille.
    • Le crédit d’impôt recherche.
    • Le crédit d’impôt compétitivité emploi.

    Les impôts différés (charges d’impôt sur les bénéfices).

    • La problématique.
    • La nature des décalages engendrés par la réglementation fiscale.
    • Les méthodes de comptabilisation de l’impôt sur les bénéfices en France.